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      【稅務籌劃】全國稅收洼地備選,以合法合規為首要目標,合理節稅提供完稅證明;【靈活用工】是指在企業社會外部用工時,個人不與企業及其關聯組織建立雇傭關系/勞務關系,組織與個人直接建立合作關系的模式
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      干貨!企業買車節稅有多坑?這個辦法可能會讓你獲刑!

      : 2022-03-23 16:43成都柳哲企業管理有限公司官方帳號,財經領域創作者關注我們看到,在很多視頻或節稅方案中都有說到企業買車能節稅,公司高管賣車給公司也能節省個稅,但這種方法真的安全嗎?曾經適用的辦法,現在還能用嗎?今天小柳就帶大家剖析一..

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      干貨!企業買車節稅有多坑?這個辦法可能會讓你獲刑!

      發布時間:2022-03-23 熱度:

      : 2022-03-23 16:43成都柳哲企業管理有限公司官方帳號,財經領域創作者
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      我們看到,在很多視頻或節稅方案中都有說到企業買車能節稅,公司高管賣車給公司也能節省個稅,但這種方法真的安全嗎?曾經適用的辦法,現在還能用嗎?

      今天小柳就帶大家剖析一下那些看似有用,卻充滿了危險因素的節稅方法,讓大家清晰節稅,當然有更多的疑問也可私小柳!(此推文有點長,建議先關注收藏)

      1、買車能節稅嗎?

      企業買車真的能為公司節稅嗎?當然!

      我們知道企業在運營過程中,只要產生了流通,就一定會產生增值稅,就比如我們生產了價值10元的商品,不賣出就沒有增值稅,可一旦賣出就產生了增值稅銷項票,就需要繳納一定比例的增值稅。

      目前我們的增值稅稅率為3%—13%,其中小規模納稅人的增值稅稅率為3%,一般納稅人的增值稅稅率根據服務類型不同分為6%、9%和13%三個檔位。另外,在疫情防控期間小規模納稅人的增值稅稅率優惠為1%。

      我們假設公司是一般納稅人企業,并面臨著大部分企業都面臨的難題——缺票。

      若此時,公司花費100萬購買了一輛新車,那么就能獲得100萬的率增值稅進項票,就能抵扣100萬的增值稅銷項票(增值稅約為11.5萬),且公司確實需要用車,也不存在浪費。

      另外,公司花費100萬購買了新車,那企業利潤就會相應地減少100萬,而我們知道,企業利潤需要繳納25%的企業所得稅,100萬就需要繳納25萬的稅。但當公司利潤少了100萬以后,那就意味著企業就少交了25萬的稅。

      同時,《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第60條規定:“飛機、火車、輪船以外的運輸工具,為4年”;《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》規定:“固定資產在計算折舊前,應當估計殘值,從固定資產原價中減除,殘值比例在原價的5%以內,由企業自行確定”。

      也就是說企業花費100萬購買的車輛,除了抵扣增值稅、減免企業所得稅外,還能通過固定資產折舊用4年時間,幫企業抵扣汽車原值95%的利潤(約95萬),***終再次節稅約23.75萬。

      那么如果企業花費100萬買了新車,***終就可以節稅11.5(100萬的進項票)+25+23.75=60.25萬。

      2、買車進階節稅

      前面我們說了,一般納稅人花費100萬買車,***后差不多能節約60多萬的稅負,但如果我們加上限定,能不能讓企業更加節稅呢?當然可以!

      我們假設該企業是經過相關部門認定的小型微利企業,為小規模納稅人,即適用小微企業的稅收政策優惠。

      國家稅務總局公告2021年第8號,規定:“對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅?!庇行谥?022年12月31日終止。

      同時,3月14日國家稅務總局發布公告《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》稱:“對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅?!庇行诮刂?024年12月31日。

      也就是說小微企業的企業盈利在300萬以內的,其中不超過100萬的部分享受2.5%的所得稅稅率;超過100萬且不超過300萬的部分享受5%的所得稅稅率。

      我們假設該小微企業在2022年年底的時候發現,公司有差不多350萬的利潤,按照法規,該企業應納稅所得額超過300萬,不能享受小微企業優惠,就需要按照25%的企業所得稅稅率繳納350×25%=87.5萬的企業所得稅。

      如果這時候企業花費60萬買了一輛新車,那么企業利潤就不足300萬,就能享受小微企業的稅收優惠了,***終只需繳納12.25萬的企業所得稅即可。

      也就是說若企業買車以后,不僅獲得了1輛價值60萬的汽車,同時還節約了87.5-12.25=75.25萬的企業所得稅,還有汽車折舊為公司帶來的抵扣。

      同時,在實際工作中企業買車除了用于業務接待之外,更多的就是給老板及高管談業務所用,可以說企業買的車,一直都是老板或高管在用,那老板用企業的錢買了車,然后經過一定的年限后,又低價賣給自己,是不是又節約了老板買車的錢?可謂一舉多得。

      既然都說了企業買車有這么多的好處,那有沒有我們***擔心的風險呢?

      3、買車有哪些風險?

      我們知道以票管稅的金稅三期***大的特點,就是實現了國稅與地稅的統一,使企業稅務在國家稅務系統中一覽無余,但在稅務系統以外的地方依然有著些許盲區。

      而作為金稅三期升級版的金稅四期,更是實現了稅務與央行、各地銀行以及工信部、市場監管總局的信息共享。對資金的監管更加嚴格,資金的任何異常都會引發連鎖反應,而且金稅四期還為智慧監管、智能辦稅提供了條件和基礎。

      例如***近的鄧倫偷逃稅案,即是官方蓋章的由大數據分析,發現他存在偷逃稅的行為,#鄧倫偷逃稅系稅收大數據分析發現#的話題,更成為網絡熱搜。

      而且通過過往案例分析,我們發現不論是雪梨、林珊珊還是薇婭偷逃稅的公告中,都有“通過大數據分析發現”這句話,也就是說金稅四期的智能監管已經取得了一定的成效。

      那么一個通過銀行資金流顯示,企業盈利350萬的企業,在要年報的時候卻忽然有一筆資金流出,***后使企業又達到了國家重點關注的小微企業利潤線,你說金稅四期的智能監管系統會不會示警呢?

      如果企業高價買車,然后再低價賣給企業關聯人員或企業關聯人員的關聯人員,那么資金流動痕跡同樣會呈現在稅務系統上,這樣的轉移企業資產、涉嫌偷逃稅的行為,你說金稅四期會不會示警呢?

      再假設企業大量購進車輛,或常年購進車輛,而企業是非必要用車企業,你說金稅四期會不會繼續示警呢?

      那企業是不是都不能買車呢?首先,如果企業確實有需求,當然可以視情況買車;其次,如果企業要用買車來節稅,可用有限的次數,但這種方式整體節稅數額不大、風險逐年增高,還不如找小柳系統的幫助節稅。

      所以***后建議企業合法經營,合規節稅,不要用一些看似可行但風險很大的方式節稅,不值得!

      4、關于節稅

      靈活利用稅收優惠政策,才是***合理的節稅方式。***后,請大家記住“正確的節稅才能省錢省心,而錯誤的節稅則后果嚴重”。

      另外,依法納稅是我們每個中國公民應盡的義務。而企業在經營過程中,一定要謹慎處理好各類稅務問題,做正確的稅務籌劃,也可私信柳哲節稅!



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